关于2017年博爱县财政收支预算的说明
2017年，全县预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会及习近平总书记系列重要讲话精神，围绕打造“豫西北晋东南重要节点城市和国家全域旅游示范区”两大核心目标，按照《2017年经济社会发展重点工作安排意见》的要求，认真落实更加积极有效的财政政策，支持推进供给侧结构性改革，更好发挥财政政策在稳增长和调结构中的积极作用；加强财政收入组织管理，实现经济与税收协调增长；优化财政支出结构，保障基本公共服务，强化民生托底；深入推进财政改革，完善预算管理制度，扎实推进预算公开透明；加强财政资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用效益，推动经济社会发展质量不断提高。
一、编制原则
按照上述指导思想，2017部门预算编制坚持以下原则：
1.统筹财力。紧紧围绕落实上级政策和县委县政府决策部署，科学配置财政资源，建立健全财政资金统筹机制，集中财力保障重点工作。全力推进政府与社会资本合作等模式，充分发挥财政资金的撬动作用，调动银行资金、社会资金等参与政府投资项目建设。
2.零基预算。改变“基数加增长”的预算编制方式，取消单位支出基数，根据财力状况、政策标准、执行情况、使用绩效、实施条件、实际需要和项目成熟度，逐项审定支出预算。对绩效不明确、效果欠佳、管理中存在重大问题的专项资金进行取消或调整。
3.滚动编制。完善项目库建设和跨年度预算平衡机制，改变过去“一年安排资金、多年实施项目”的做法，按照三年滚动方式编制。重大政府投资项目事先必须先立项、规划、评审、论证，纳入部门和财政项目库，然后视财力状况分年度列入预算。
4.讲求绩效。建立以结果为导向的预算管理模式，更加关注预算资金的产出和结果，努力实现绩效目标和绩效评价的全覆盖，提高绩效评价工作质量，强化绩效评价结果运用，逐步建立项目安排有目标、项目实施有监控、项目结束有评价、评价结果有应用的预算绩效管理制度。
5.厉行节约。要牢固树立“过紧日子”的思想，严格执行中央八项规定、国务院“约法三章”和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关规定，从严控制一般性支出增长，坚持勤俭办事。2017年“三公”经费支出预算原则上不得超过2016年预算数。
二、预算安排
（一）一般公共预算
2017年，全县一般公共预算收入安排80560万元，增长8.5%（因“营改增”政策调整，2016年一般公共预算收入同期可比口径为74246万元）。其中：税收收入46730万元，增长13%；非税收入33830万元，增长2.8%。
1、增值税19900万元，同口径增长14.2%。
2、企业所得税2000万元，增长13.9%。主要是营改增减税效应显现，相关行业实现利润会有所增加。
3、个人所得税800万元，增长9.4%。增资后个人薪金增加。
4、城市维护建设税3000万元，增长61.3%，主要是预计增值税、消费税较快增长，相应计征收入增加。
5、车船税500万元，增长50.6%，主要是预计车辆销售量较快增长。
6、契税1100万元，增长7.3%，主要是预计城区基础设施建设实现土地交易量增多。
7、罚没收入58.5万元，增长39.3%。
房产税、土地使用税、印花税与上年基本持平。
上级补助收入项目情况
上级补助收入63697万元，其中：返还性收入4981万元，一般性转移支付收入46099万元，专项转移支付收入12617万元。
2017年，全县一般公共预算收入80560万元，加上上级税收返还、一般性转移支付、专项转移支付、调入资金等综合测算，预计全县一般公共预算支出135237万元，较2016年批准数增长2.1%。其中：当年财力支出121050万元，上级专项转移支付12617万元，上年结转支出1570万元。
（二）政府性基金预算
2017年，全县政府性基金预算收入5080万元，加上2016年结转35万元和上级专项转移支付153万元，可安排支出5268万元，基金预算遵循以收定支原则。
《财政部关于取消停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》（财税〔2016〕11号）规定，将散装水泥专项资金并入新型墙体材料专项基金。将新菜地开发建设基金征收标准降为零。将育林基金征收标准降为零。主要收入项目如下：
1、新型墙体材料专项收入60万元。
2、城市公用事业附加收入700万元。
3、国有土地使用权出让收入3000万元。
4、国有土地收益基金收入90万元。
5、农业土地开发资金收入130万元。
6、城市基础设施配套费收入800万元。
7、污水处理费收入300万元。
（三）社会保险基金预算
2017年，全县社会保险基金预算收入36313万元，预算支出32840万元，预计收支结余3473万元，年末滚存结余26029万元。
社会保险基金预算收入主要包括保险缴费收入、财政补贴收入、利息收入、上级补助收入。各项保险基金的具体收入情况是：
1、城乡居民基本养老保险基金预算收入7982万元。
2、职工基本医疗保险基金预算收入6455万元。
3、居民基本医疗保险基金预算收入20882万元。
4、失业保险基金预算收入690万元。
5、生育保险基金预算收入304万元。
（四）国有资本经营预算
我县国资本经营预算规模很小，纳入一般公共预算非税收入中统一安排，不再单独编列。
（五）债务情况说明
2017年预算编制时上级转贷债券资金尚未下达，按照相关规定，2017年政府债券收支暂不编入年初预算，待上级下达我县债券资金额度后，再编制预算调整方案报县人大常委会审批后做预算调整。2016年省核定我县债务限额90700万元，当年债务余额78419万元。其中：2016年一般债务限额71800万元，2016年一般债务余额62218万元；2016年专项债务限额18900 万元，当年债务余额16201万元。
（六）其他说明
2017年我县项目支出严格按照政府采购目录等相关规定执行，其中：基建项目实行财政评审中心对事前预算控制，事中工程进度质量等监管认定，事后决算评审的绩效管理。
关于2017年博爱县“三公”经费支出预算的说明
根据《河南省人民政府办公厅关于进一步深化全省部门预算改革的通知》（豫政办〔2011〕105号）要求，从2012年起各级财政部门要向社会公开本级“三公”经费预算支出。
经汇总全县部门预算，2017年全县一般公共预算安排“三公”经费支出预算为1312 万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费450万元，公务用车运行维护费862元，公务用车购置费0万元，下降的主要原因是全县各部门按照中央和省厉行节约要求，严格控制“三公”经费相关支出。
2017年我县“三公”经费预算1312万元，总体低于2016年“三公”经费预算数1501万元，主要原因是各单位压缩三公经费支出。
