关于2018年博爱县财政收支预算的
说 明
2018年，全县预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大和中央、省委、市委经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握稳中求进工作总基调，紧紧围绕“一城五县”战略布局和“十大提升工程”，坚持“精准、精确、精细”的预算编制原则，认真落实中期财政规划编制精神，建立更加严格规范、科学高效的预算管理制度，增强预算编制和预算执行的严肃性、约束力，提高预算的透明度，充分发挥财政优化资源配置的作用，既尽力而为，又量力而行，增强财政可持续性，积极防范化解政府债务风险和财政潜在风险，以财政的高质量发展，为打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战和促进经济社会持续健康发展提供坚实可靠的保障。
2018年预算的编制原则 1.统筹财力，保障重点。按照“预算一个盘子、收入一个笼子、支出一个口子”的要求，统筹四本政府预算及各项资金来源，集中财力保障县委县政府确定的重点支出，促进财政资源优化配置。建立健全跨年度预算平衡机制，对未来三年重大收支政策统筹考虑安排，为实现中长期发展目标提供财力保障。
2.依法理财，精细管理。牢固树立法治观念，严格按照预算法各项规定编制预算，强化预算约束；调整部分项目支出预算管理方式，提高年初预算到位率；根据财力状况、实际需要和项目成熟度，逐项审定专项资金支出预算，着力增强预算的完整性、科学性和可执行性。
3.突出绩效，科学引导。按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，加快建立全过程预算绩效管理机制，将预算项目安排与预算绩效评价结果相结合，强化绩效评价结果运用，健全以绩效为导向的预算分配机制，切实提高资金使用效益。
4.滚动调整，强化约束。按照三年滚动方式编制财政规划，新一轮财政规划在上一轮财政规划基础上滚动调整形成；相应年度财政规划约束对应年度预算，年度预算编制在相应年度财政规划框架下调整完善形成；凡涉及财政政策和资金支持的部门、行业规划，都要与中期财政规划相衔接。
5.审慎稳妥，留有余地。主动适应经济发展新常态，收入安排实事求是，避免出现顺周期调节；注重发挥财政政策调控作用；支出安排区分轻重缓急，优先保障基本支出、民生支出和重点项目支出；保持适度财政储备，应对不可预见因素。
关于2018年博爱县一般公共预算收入情况的说明
（一）县级一般公共预算收入及主要项目情况
2018年，全县一般公共预算收入安排90000万元，增长8.5%（因市县财政体制调整，2017年一般公共预算收入同期可比口径预测为82933万元）。其中：税收收入54000万元，增长10%；非税收入36000万元，增长6.4%。
1、增值税22407万元，同口径增长15.3%，主要是考虑下划企业增收等因素。
2、企业所得税4300万元，下降2.5%。主要是我县煤炭行业、小污散乱等高污染企业关停整顿。
3、个人所得税1055万元，增长11.9%。预计增资补发后个人薪金增加。
4、城市维护建设税2224万元，增长8%，主要是预计增值税、消费税增长，相应计征收入增加。
5、车船税2000万元，增长6.4%，主要是考虑我县车辆保有量逐年增长。
6、契税1500万元，增长5.4%，主要是明年我县几大楼盘开始建设。
7、房产税、土地使用税、印花税等较上年增幅不大。
（二）上级补助收入项目情况
2018年预算上级补助收入72294万元，其中：返还性收入4981万元，一般性转移支付收入52407万元，专项转移支付收入14906万元。
返还性收入5176万元，其中：所得税基数返还收入1825万元，增值税税收返还收入2363万元，消费税收入292万元，成品油税费改革税收返还收入1160万元，营改征税收收分成-464万元。
一般性转移支付收入共计52212万元，其中：均衡性转移支付收入27791万元，城乡居民医疗保险转移支付8650万元，基层公检法司转移支付1283万元，城乡义务教育转移支付3060万元，基本养老金转移支付4522万元，农村综合改革转移支付804万元，固定数额补助6443万元，贫困地区转移支付收入85万元，其他一般性转移支付收入2066万元，结算补助收入-2492万元（其中：阳庙、苏家作划转-2498万元）。
人代会前下达我县专项转移支付收入14906万元，其中：教育2309万元，科学技术180万元，文化体育与传媒205万元，社会保障和就业3118万元，医疗卫生与计划生育1942万元，节能环保支出69万元，农林水6465万元，保房保障588万元，一般公共服务支出30万元。
（三）其他收入情况
动用预算稳定调节基金2880万元，上年结转支出522万元，待偿债置换债券结余5770万元。
2018年，县级一般公共预算收入90000万元，加上上级税收返还、一般性转移支付、专项转移支付、调入资金、上年结转结余等综合测算，一般公共预算收入总额为171466万元。较2017年批准数增长17.5%。
关于2018年博爱县一般公共预算支出的情况说明
2018年一般公共预算支出总计171466万元，其中：县级支出154216万元；上解支出11480万元；转移性支出5770万元。
一、县级支出主要项目情况
一般公共预算支出154216万元，为上年执行数的92.6%。其中：人员和公用经费等基本支出82498万元，占53.5%；项目支出71718万元，占46.5%。需要说明的是年初预留12672万元，主要是预留的目标考核奖、健康休养费、带薪休假补贴、预留增资、以及预备费等。在年度执行中，根据相关政策和实际支出情况再相应列入对应功能科目。
（一）主要支出项目情况
1、一般公共服务支出16930万元；
2、教育支出30691万元；
3、科学技术支出779万元；
5、文化体育与传媒支出1180万元；
6、社会保障和就业支出29567万元；
7、医疗卫生支出23878万元；
8、节能环保支出684万元；
9、城乡社区事务支出2767万元；
10、农林水支出12127万元；
11、交通运输支出2041万元；
12、资源信息勘探事务支出332万元；
13、住房保障支出4967万元；
（二）上解支出
2018年预计上解支出11480万元，主要为原体制上解3505万元，下划单位收入上解371万元，社保人员及军供站等上解100万元，其他省市税收分成、地税部门增量等上解7504万元。
（三）待置换一般债券结转下年5770万元。
关于2018年政府性基金预算收入情况的说明
2018年，全县政府性基金预算收入16400万元，加上年结转和上级专项转移支付47万元，收入总额为27372万元。基金预算遵循以收定支原则。
一、主要收入项目
2017年取消城市公用事业附加等收入。2018年不再安排该项收入。2018年我县主要收入项目如下：
1、国有土地使用权出让收入4800万元
2、国有土地收益基金收入100万元
3、城市基础设施配套费收入500万元
7、污水处理费收入11000万元
二、上级专项转移支付收入
人代会前下达我县基金转移支付收入47万元，其中：国家电影事业发展专项资金15万元，彩票公益金安排的支出32万元。
关于2018年政府性基金预算收支情况的说明
2018年，全县政府性基金预算支出27372万元，其中：县级支出21372万元，上解支出6000万元。基金预算遵循以收定支原则。
支出安排的主要项目有：
1、文化体育与传媒国家电影事业发展专项资金支出15万元；
2、国有土地使用权出让收入安排的支出8852万元，主要用于城市基础设施建设、保障性安居工程补助等。
3、 国有土地收益基金支出100万元，主要用于征地拆迁补偿款。
4、农业土地开发资金支出3万元
5、城市基础设施配套费支出500万元
6、彩票公益金用于城乡医疗救助32万元
7、债务付息支出867万元
8、污水处理费收入11000万元
关于2018年省级社会保险基金收支预算情况的说明
2018年，全县社会保险基金预算收入56409万元，社会保险基金预算支出48395万元，预计当年收支结余8014万元，年末滚存结余35281万元。
一、社会保险收入情况
社会保险基金预算收入主要包括保险缴费收入、财政补贴收入、利息收入、上级补助收入。各项保险基金的具体收入情况是：
1、城乡居民基本养老保险基金预算收入8354万元
2、机关事业单位基本养老保险基金预算收入17548万元
3、职工基本医疗保险基金预算收入7045万元
4、城乡居民基本医疗保险基金预算收入22402万元
5、失业保险基金预算收入725万元
6、生育保险基金预算收入335万元
二、社会保险基金支出情况
社会保险支出主要为社会保险待遇支出、其他支出、转移支出，2018年预计支出48395万元，主要支出项目如下：
1、城乡居民基本养老保险基金预算支出6385万元
2、机关事业单位基本养老保险基金预算收入17548万元
3、职工基本医疗保险基金预算收入6618万元
4、城乡居民基本医疗保险基金预算收入16748万元
5、失业保险基金预算收入540万元
6、生育保险基金支出556万元
关于我县2018年国有资本经营预算的说明
因我县国资本经营预算规模很小，已纳入一般公共预算非税收入中统一安排，不再单独编列。
债务情况说明
2018年预算编制时上级转贷债券资金尚未下达，按照相关规定，2018年政府债券收支暂不编入年初预算，待上级下达我县债券资金额度后，再编制预算调整方案报县人大常委会审批后做预算调整。2017年末省核定我县债务限额99900万元，当年债务余额89440万元。其中：2017年一般债务限额71800万元，2016年一般债务余额64041万元；2016年专项债务限额28100万元，当年债务余额25399万元。
其他说明
2018年我县项目支出严格按照政府采购目录等相关规定执行，其中：凡政府采购基建项目由财政评审中心对事前预算控制，事中工程进度质量等监管认定，事后决算评审的绩效管理。
2018年博爱县预算安排“三公”经费支出说明
根据《河南省人民政府办公厅关于进一步深化全省部门预算改革的通知》（豫政办〔2011〕105号）要求，从2012年起各级财政部门要向社会公开本级“三公”经费预算支出。
经汇总全县部门预算，2018年全县一般公共预算安排“三公”经费支出预算为855万元，较2017年减少457万元，其中：因公出国（境）费0万元，与同期一致；公务接待费110万元，较2017年减少340万元，同比下降75.3%；公务用车费745万元，较2017年减少117万元，同比下降13.6%；其中：公务用车运行维护费565万元，较2017年减少297万元；公务用车购置费180万元，较2017年增加180万元。增加的主要原因是2015年车改以来我县未设置更新购置车辆费，从2018年开始需要考虑车辆更新购置费问题。
2018年我县“三公”经费预算总数为855万元，较2017年“三公”经费预算数总数1312万元减少457万元，同比下降34.8%。下降的主要原因是车改后保留车辆减少，相应车辆运行维护费减少；同时全县各部门按照中央和省厉行节约要求，压减公务接待费，严格控制“三公”经费相关支出。
